凡有幾個銀行戶頭以及開設有外幣存款戶頭的單位，應分別按存款戶頭開設“銀行存款日記賬”。每月月底，應分別將各戶頭的“銀行存款日記賬”與各戶頭的“銀行對賬單”核對，并分別編制各戶頭的“銀行存款余額調節表”。

賬戶的一方登記增加，另一方登記減少，即賬戶的借方和貸方登記的增減變動方向相反。但究竟哪一方登記增加，哪一方登記減少，取決于各賬戶所反映的經濟內容的性質和不同的記賬方法。

以打開現成Exce1文件方式啟動Exce1軟件的，可通過以下方法之一建立一個新的空白工作簿：1）按擊快捷鍵“Ctr1＋N”鍵；（2）打開“文件”菜單，點擊“新建”菜單命令，選定其中的空白工作簿模板；（3）點擊工具欄中的“新建”按鈕（Exce12003為常用工具欄，Exce12013為快速訪問工具欄）。