3．銀行存款余額調節表的作用

（2）根據收款憑證和付款憑證逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬；

12.存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要而開立的銀行賬戶是基本存款賬戶， 用于辦理存款人借款轉存，借款歸還和其他結算資金的收付賬戶是一般存款賬戶。